IRP 세액공제 이월 방법 한방정리! ISA에서 전환해도 이월 가능?

IRP 계좌를 통해 투자금을 운용하는 분들이 정말 많아졌습니다. 특히 IRP의 세액공제와 낮은 세율 덕분에 투자소득 외에도 혜택을 많이 받고 계시죠.

그런데 IRP 계좌를 운용하시는 분들 중 세액공제에 대해 가장 궁금해하는 것 중 하나는 세액공제 이월에 대한 궁금증입니다.

올해 세액공제를 받을 수 있는 최대 납입금액을 초과해서 납입했다면 초과분에 대해서 내년으로 이월할 수 있는지 말이죠.

그래서 오늘은 IRP 계좌의 납입 초과분을 내년으로 이월할 수 있는지를 알아보고, ISA 계좌에서 전환한 금액도 이월 가능한지도 정리해 보겠습니다.

IRP 계좌 세액공제

IRP 계좌를 이용하는 가장 큰 이유는 바로 세액공제 때문일 겁니다.

기본적으론 퇴직금을 운용하지만 IRP는 추가 납입이 가능합니다. 그리고 추가납입금의 일정 부분만큼 세액공제가 들어가죠.

IRP는 퇴직연금 계좌이고 퇴직 후 안정적인 삶을 위해 운용합니다. 그래서 정부에서는 퇴직연금 계좌와 IRP 계좌에 대해 세액공제를 제공하고 낮은 세율을 적용하죠.

IRP 세액공제율

IRP의 세액공제율은 가입자 소득에 따라 기본 13.2%에서 16.5%입니다.

퇴직금 외에 납입한 금액 중 일부가 세액공제 대상에 포함되고, 이 세액공제 대상 금액에서 13.2~16.5%만큼 환급받게 됩니다.

IRP 계좌 납입 초과분 이월 방법

그렇다면 납입초과분을 이월한다는 말은 무슨 의미일까요?

IRP 계좌는 퇴직금 외 추가납입이 가능하고, 추가납입금의 일부만큼 세액공제 대상 금액이 됩니다.

이 세액공제 대상 금액은 IRP 계좌는 연 900만 원, 연금저축은 600만 원입니다. 즉, IRP에서 연 최대 납입금인 1,800만 원을 입금했다면 그중 절반인 900만 원이 세액공제 대상이 되는 거죠. 900만 원에서 세액공제율만큼 환급받는 겁니다.

결과적으로 이월되는 금액은 세액공제율이 13.2% 일 땐 118.8만 원, 16.5% 일 땐 148.5만 원을 환급받을 수 있습니다.

이월 신청 방법

IRP 초과 납입액 이월은 연금보험료 소득 세액공제 확인서를 발급받고, 이용하는 증권사나 은행을 방문하여 신청하시면 됩니다.

확인서는 홈택스 국세 증명에서 연금보험료 소득 세액 공제확인서를 발급받으시면 됩니다.

초과분 이월

만약 연 납입한도 1,800만 원을 입금했다면 나머지 900만 원은 세액공제 대상이 될 수 없습니다. 이때 나머지 900만 원을 이월할 수 있을까요? 네. 세액공제 대상 이외 초과분은 다음 연도로 이월할 수 있습니다.

만약 올해 최대 납입한도만큼 돈을 넣었다면 다음 연도에 상황이 좋지 않아 납입할 수 없는 상황이어도 최대 세액공제 금액을 받을 수 있는 겁니다.

ISA에서 IRP 전환장점

ISA에서 IRP를 전환했을 때 전환금의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 최대 세액공제 대상이 900만 원에서 1,200만 원까지 늘어나는 거죠.

만약 최대한도로 세액공제를 받고 싶다면 먼저 ISA 계좌에서 3,000만 원을 IRP로 전환합니다. 3,000만 원의 10%인 300만 원이 추가 세액공제 대상이 되겠죠.

세액공제 대상이 1,200만 원이 되고, 최대 세액공제율인 16.5%를 적용받으면 연 198만 원까지 절세를 할 수 있게 됩니다.

ISA IRP 갈아타기, 갈아타고 세액공제 받는방법 알아봅시다

ISA 전환금 이월 방법

3,000만 원을 전환하면 300만 원이 세액공제대상이 됩니다. 그렇다면 나머지 2,700만 원은 어떻게 될까요?

나머지 2,700만 원은 900만 원씩 3년간 세액공제대상으로 이월할 수 있습니다.

예를 들면 올해 ISA 계좌에서 3,000만 원을 IRP 계좌로 전환하고 300만 원을 세액공제받고, 이후 3년간 남은 2,700만 원은 900만 원씩 쪼개져 최대세액공제 대상인 900만 원이 되는 겁니다.

즉, 3년간 추가 납입 없이도 세액공제를 최대로 받을 수 있는 거죠.

마치며

IRP 세액공제 내용은 조금 복잡할 수 있어도 알고 있다면 절세 혜택을 최대로 누릴 수 있습니다. 특히 ISA계좌를 운용하고 있다면, ISA 계좌와의 연동 방법을 잘 익히셔서 추가 세액공제를 받으셨으면 좋겠습니다.

저는 다음에도 알찬 정보 콘텐츠로 찾아뵙겠습니다. 감사합니다.

이 포스팅은 투자 권유글이 아닙니다.
투자는 자기 판단과 책임하에 의사결정이 이뤄져야 합니다.

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